Hur fakturerar jag ett företag i Danmark?

Utan svensk moms, med köparens danska momsnummer och texten Omvänd betalningsskyldighet eller Reverse charge. Fakturan ska vara utfärdad senast den 15:e i månaden efter att tjänsten utfördes och redovisas i ruta 39 och den periodiska sammanställningen.

Ska en privatperson i Danmark betala svensk moms?

Ja, som huvudregel. En tjänst till en privatperson beskattas där säljaren har sitt säte (6 kap. 35 § ML). Undantaget är bland annat arbete på en fastighet i Danmark, som beskattas i Danmark.

Måste jag registrera mig i Danmark för att jobba där?

Sänder ni anställda till Danmark ska företaget finnas i RUT, Registret for Udenlandske Tjenesteydere, när arbetet börjar. Egenföretagare inom bygg och installation ska också anmäla sig. Arbete på en dansk fastighet kan dessutom kräva dansk momsregistrering.

Hur kontrollerar jag ett danskt momsnummer?

I EU-kommissionens tjänst VIES. Ett giltigt momsnummer som köparen lämnat räcker i regel som bevis på att köparen är ett företag. Spara kontrollen tillsammans med fakturan.

Fakturera utomlands

Fakturera till Danmark

En faktura för tjänster till ett danskt företag skrivs utan svensk moms, med köparens momsnummer och texten Omvänd betalningsskyldighet (6 kap. 33 § och 17 kap. 24 § ML). Den danska kunden redovisar momsen. En privatperson får svensk moms, 25 procent. Arbete på en fastighet i Danmark beskattas i Danmark och kräver ofta dansk registrering.

Tjänster till företag i Danmark

En tjänst till ett företag i Danmark är omsatt där köparen har sitt säte eller fasta etableringsställe, inte i Sverige (6 kap. 33 och 34 §§ ML). Fakturan skrivs utan svensk moms, och köparen redovisar momsen i sitt land.

Köparens giltiga momsregistreringsnummer räcker i regel som bevis på att köparen är ett företag. Skriv numret på fakturan tillsammans med texten Omvänd betalningsskyldighet eller Reverse charge (17 kap. 24 § 4 och 14 ML).

Fakturan ska vara utfärdad senast den 15:e i månaden efter den månad då tjänsten utfördes (17 kap. 18 § ML). Försäljningen redovisas i ruta 39 i momsdeklarationen och i en periodisk sammanställning med köparens momsnummer och beloppet.

Vad fakturan i övrigt ska innehålla står i guiden om vad en faktura ska innehålla.

Exempel: en faktura till Danmark

En reklambyrå i Malmö har gjort en kampanj för ett ApS i Köpenhamn: 24 timmar formgivning till 950 kr och 6 timmar projektledning till 1 050 kr.

Formgivning, 24 × 950 kr	22 800 kr
Projektledning, 6 × 1 050 kr	6 300 kr
Svensk moms	0 kr
Att betala	29 100 kr

På fakturan: Köparens danska momsnummer och texten Omvänd betalningsskyldighet.

Samma uppdrag till en privatperson i Danmark hade fått 25 procent svensk moms, 7 275 kr, och kostat 36 375 kr.

Arbete på en fastighet i Danmark

Bygg- och anläggningsarbete, reparation, underhåll och städning av en fastighet i Danmark är omsatta i Danmark, där fastigheten ligger (6 kap. 38 § ML). Skatteverket hänvisar till det landets skattemyndighet: ni kan behöva registrera er där och ta ut dansk moms. Fråga Skattestyrelsen innan ni lämnar offert.

Försäljningen redovisas i ruta 40 i den svenska momsdeklarationen och tas inte med i den periodiska sammanställningen.

Skattestyrelsens vägledning till danska privatpersoner som anlitar hantverkare säger att ett utländskt företag ska vara momsregistrerat i Danmark och finnas i Registret for Udenlandske Tjenesteydere (RUT).

Svenska regler för byggtjänster mellan företag i Sverige finns i guiden om omvänd byggmoms.

Privatpersoner i Danmark

En tjänst till en privatperson beskattas som huvudregel i Sverige, där säljaren har sitt säte (6 kap. 35 § ML). Fakturan får då svensk moms, 25 procent för de flesta tjänster, och redovisas i ruta 05 och 10 till 12.

Undantagen är framför allt arbete på en fastighet, som beskattas där fastigheten ligger, och arbete på lösa saker som installation eller reparation, som för en privatperson beskattas där arbetet utförs (6 kap. 38 och 44 §§ ML).

Räkna moms fram och tillbaka med momskalkylatorn, och se alla svenska satser i momssatser 2026.

Varor

Varor som skickas till ett danskt företag med danskt momsnummer är en unionsintern leverans, undantagen från svensk moms (10 kap. 42 och 43 §§ ML). Fakturan ska ha köparens momsnummer, en hänvisning till undantaget och vara utfärdad senast den 15:e i månaden efter leveransen.

Valuta

Ni får fakturera i kundens valuta. Visar fakturan svensk moms ska momsbeloppet också anges i svenska kronor (17 kap. 29 § ML).

I momsdeklarationen redovisas alla belopp i svenska kronor. Skatteverket godtar Europeiska centralbankens eller Nasdaq Stockholms mittkurs, den senast kända kursen på leveransdagen.

Skatteverket beskriver omräkningen på sidan Omräkning av valuta.

Personal på plats

Ska en anställd arbeta i Danmark visar ett A1-intyg att svensk socialförsäkring fortsätter gälla. Ansökan görs innan arbetet börjar, och en utsändning får vara i högst två år. Den anställde ansöker i Försäkringskassans e-tjänst och arbetsgivaren fyller i blankett 6221.

Ett utländskt företag som sänder anställda till Danmark ska anmäla sig till RUT när arbetet börjar. Egenföretagare utan anställda behöver anmäla sig bara inom vissa branscher, bland annat bygg- och anläggningsarbete och installation och reparation av maskiner och utrustning.

Skattefritt traktamente för resan står på traktamente Danmark. Hur restid och resekostnader läggs på kundens faktura står i guiden om att fakturera restid och resor.

Andra länder

Norge, Finland, Tyskland, Åland, andra EU-länder. Jämförelsen mellan EU och länder utanför EU finns på fakturera utomlands.

Vanliga frågor

Hur fakturerar jag ett företag i Danmark?: Utan svensk moms, med köparens danska momsnummer och texten Omvänd betalningsskyldighet eller Reverse charge. Fakturan ska vara utfärdad senast den 15:e i månaden efter att tjänsten utfördes och redovisas i ruta 39 och den periodiska sammanställningen.
Ska en privatperson i Danmark betala svensk moms?: Ja, som huvudregel. En tjänst till en privatperson beskattas där säljaren har sitt säte (6 kap. 35 § ML). Undantaget är bland annat arbete på en fastighet i Danmark, som beskattas i Danmark.
Måste jag registrera mig i Danmark för att jobba där?: Sänder ni anställda till Danmark ska företaget finnas i RUT, Registret for Udenlandske Tjenesteydere, när arbetet börjar. Egenföretagare inom bygg och installation ska också anmäla sig. Arbete på en dansk fastighet kan dessutom kräva dansk momsregistrering.
Hur kontrollerar jag ett danskt momsnummer?: I EU-kommissionens tjänst VIES. Ett giltigt momsnummer som köparen lämnat räcker i regel som bevis på att köparen är ett företag. Spara kontrollen tillsammans med fakturan.

Källor

Reglerna är lästa i källorna nedan, senast kontrollerad 2026-10-28. Belopp och satser kan ändras, så kontrollera dem inför ett större uppdrag.

Tid, material och resor på rätt kund

Solvind samlar tid, material och resor per jobb till ett faktureringsunderlag, även för kunder utomlands. Anmäl intresse så kontaktar vi er när det finns plats.