Rotavdrag på fakturan: ett komplett exempel

En faktura med rotavdrag visar arbete, material och övriga kostnader som egna rader, moms på allt, och sedan rotavdraget som ett avdrag på 30 procent av arbetskostnaden inklusive moms. Kunden betalar resten. I exemplet nedan blir fakturan 46 500 kr, rotavdraget 9 000 kr och kunden betalar 37 500 kr. De 9 000 kr begär ni från Skatteverket.

Reglerna för vad som räknas som arbete, taket på 50 000 kr per person och år och vad som gäller vid årsskiften finns i guiden om rotavdrag 2026. Den här sidan visar hur själva fakturan ser ut. Vill ni räkna på ett eget jobb finns kalkylatorn för rotavdrag.

Exemplet: byte av köksgolv i en villa

Ett byggföretag med F-skatt byter golv i köket i en villa. Kunden äger huset ensam och har inte använt något rotavdrag tidigare under 2026. Jobbet tog 40 timmar à 600 kr exklusive moms. Belopp och timpris är påhittade för exemplet.

Så räknas det:

1. Arbetskostnad inklusive moms: 24 000 × 1,25 = 30 000 kr.
2. Rotavdrag: 30 000 × 0,30 = 9 000 kr. Det ligger under taket på 50 000 kr för kunden.
3. Att betala: 46 500 − 9 000 = 37 500 kr.

Material och resa ger inget avdrag men ska ändå stå med, som egna rader. Momsen, 9 300 kr, redovisar ni på hela fakturan. Rotavdraget är kundens skattereduktion och sänker inte priset på tjänsten.

Fakturan, rad för rad

Utöver beloppen ovan ska fakturan ha det varje faktura ska ha enligt mervärdesskattelagen, och det som Skatteverket kräver för rot. Så här kan hela fakturan se ut:

Uppgifterna är påhittade. Hela listan över vad en faktura ska innehålla finns i guiden vad ska en faktura innehålla.

Tre saker som ofta blir fel:

• Restiden saknas. Ni får inte bjuda kunden på resan. Tar ni inte betalt för den anser Skatteverket att den ingår i arbetskostnaden, och kan betala ut mindre. Se fakturera restid och resor.
• Arbete och material är hopslagna på en rad. Då går avdraget inte att räkna eller styrka.
• Fastighetsbeteckningen saknas eller är fel.

Två personer delar på avdraget

Äger två personer huset och bor där kan de dela avdraget. Taket är personligt, men tillsammans blir det aldrig mer än 30 procent av arbetskostnaden. I exemplet kan fakturan visa:

Kunden betalar fortfarande 37 500 kr.

Timmarna ska kunna visas

Skatteverket kräver att ni dokumenterar antal arbetade timmar och typ av arbete, även på fast pris. När ni begär utbetalning anger ni faktiskt antal arbetade timmar. I exemplet är det 40 timmar, och de ska gå att visa med tidrapporten för jobbet. Rapporteras arbete, material och resa som egna rader redan på jobbet, som i Solvind, är uppdelningen på fakturan klar när jobbet är klart.

Begäran om utbetalning till Skatteverket

När kunden har betalat sina 37 500 kr begär ni de 9 000 kr i e-tjänsten Rot och rut för företag.

1. Kontrollera betalningen. Kunden ska ha betalat elektroniskt, till exempel med bankgiro, Swish, kort eller BankID. Kontant betalning, check och presentkort ger inte rätt till rot.
2. Fyll i begäran. För varje köpare anger ni personnummer och fastighetsbeteckning (eller föreningens organisationsnummer och lägenhetsnummer), och för jobbet antal arbetade timmar, arbetskostnad, materialkostnad, övriga kostnader, betalt belopp och begärt belopp.
3. Skicka senast 31 januari året efter att kunden betalade. Betalar kunden i november 2026 ska begäran vara inne senast 31 januari 2027.

Med exemplets siffror:

Har kunden bara betalat en del av fakturan kan ni begära motsvarande andel av avdraget. Utbetalningen går till bolagets bankkonto som är registrerat hos Skatteverket, och kan kvittas mot skulder bolaget har där.

Får ni tillbaka mindre än ni begärt, till exempel för att kunden redan använt sitt utrymme, avgör ert avtal om kunden ska betala mellanskillnaden. Skriv det i offerten.

Om något blir fel

Upptäcker ni ett fel innan ni begärt utbetalning kan ni rätta det. Har kunden redan betalat hela fakturan inklusive avdraget ska ni först betala tillbaka till kunden. Skatteverket godtar däremot inte att ni krediterar fakturan och ber kunden betala igen för att kringgå ett hinder, till exempel att ni saknade F-skatt, att kunden betalade kontant eller att begäran kom in för sent. Hur en kreditering av en rotfaktura går till står i guiden om kreditfaktura.

Källor

• Skatteverket, Så fungerar rotavdraget för företag (fakturans innehåll, timmar, elektronisk betalning, uppgifter i begäran, 31 januari, rättelse och kreditering): skatteverket.se
• Skatteverket, Hur ska en faktura för rot- eller rutarbete vara utformad?: skatteverket.se
• Skatteverket, Så fungerar rotavdraget, privatpersoner (30 procent, högst 50 000 kr rot och 75 000 kr rot och rut per person och år): skatteverket.se
• Skatteverket, delbetalning och begäran om utbetalning: skatteverket.se

Senast kontrollerad 2026-10-28.