Rotavdrag 2026: det här gäller för fakturan

Från 1 januari 2026 är rotavdraget 30 procent av arbetskostnaden inklusive moms, högst 50 000 kr per person och år. Det höjda avdraget på 50 procent gällde bara färdiga arbeten där kunden betalade mellan 12 maj och 31 december 2025. För er som hantverkare betyder rot att kunden betalar fakturan minus avdraget, och att ni begär resten från Skatteverket. Den här guiden handlar om den sidan: vad fakturan ska visa och hur pengarna kommer in.

Vill ni räkna på ett jobb direkt finns kalkylatorn för rotavdrag.

Vad som gäller när

Rot och rut delar dessutom ett tak på 75 000 kr per person och år. Det är betalningsdagen som avgör. Ett jobb som blev klart i december 2025 men betalades i januari 2026 ger 30 procent.

Avdraget är personligt. Äger två personer bostaden och bor där kan de dela på det, men sammanlagt blir det aldrig mer än 30 procent av arbetskostnaden.

Vad som räknas som arbete

Bara arbetskostnaden ger rotavdrag, och bara arbetad tid på plats hos kunden. Allt annat ska stå på fakturan men utanför avdraget.

En sak som ofta blir fel: ni får inte bjuda kunden på resan. Tar ni inte betalt för resorna anser Skatteverket att de ingår i arbetskostnaden, och kan betala ut mindre än ni begärt. Hur restid och körning kan prissättas finns i guiden om att fakturera restid och resor.

För småhus gäller också att om- och tillbyggnad inte ger rot under de första fem åren efter husets värdeår. Reparation och underhåll omfattas inte av den gränsen. I en bostadsrätt ger bara arbete inne i lägenheten avdrag.

Vad fakturan ska visa

Enligt Skatteverket ska fakturan för ett rotjobb visa:

1. Totalbeloppet och rotavdragets storlek, inklusive moms.
2. Arbetskostnad, material och övriga kostnader var för sig. Avdraget räknas bara på arbetsraden.
3. Vilken typ av arbete som utförts.
4. Att bolaget har F-skatt.
5. Kundens namn och personnummer. Delar två personer på avdraget, bådas.
6. Fastighetsbeteckningen, eller för en bostadsrätt föreningens organisationsnummer och lägenhetsnumret.

Därtill allt en vanlig faktura ska ha enligt mervärdesskattelagen, till exempel löpnummer, datum och ert momsregistreringsnummer. Se faktureringsunderlag för hela listan.

Ett exempel på hur raderna kan se ut, med påhittade belopp:

Timmarna ska dokumenteras, även på fast pris

Ni måste dokumentera hur många timmar som arbetats och vilken typ av arbete som gjorts. Det gäller även när kunden fått fast pris, och om ni anlitat underentreprenörer ska deras timmar också redovisas. När ni begär utbetalning anger ni faktiskt antal arbetade timmar per arbete. Ett fastprisjobb utan tidrapport är alltså ett rotjobb ni inte kan styrka.

Så begär ni pengarna från Skatteverket

1. Arbetet ska vara utfört och betalt. Kunden måste ha betalat elektroniskt, till exempel med bankgiro, Swish eller kort. Kontant betalning ger inte rätt till rot.
2. Skicka begäran i e-tjänsten Rot och rut för företag, med e-legitimation. Bolaget behöver ett registrerat bankkonto hos Skatteverket för utbetalningen.
3. Senast 31 januari året efter att kunden betalade ska begäran vara inne.
4. Har kunden betalat en del kan ni begära motsvarande andel av avdraget.
5. F-skatt ska ha funnits när avtalet ingicks eller när kunden betalade. Fick bolaget F-skatt efter båda, betalas inget ut.

Utbetalningen kan kvittas mot skulder bolaget har hos Skatteverket.

Om Skatteverket betalar ut mindre

Det händer när kunden redan använt sitt utrymme, inte har tillräckligt med skatt att räkna av mot, eller inte uppfyller villkoren. Då får ni inte resten från Skatteverket. Om kunden ska betala mellanskillnaden avgörs av ert avtal, så skriv i offerten att priset efter rotavdrag förutsätter att kunden har rätt till avdraget, och be kunden kontrollera sitt utrymme innan jobbet börjar.

Så gör vi i Solvind

I Solvind rapporteras arbete, material och resa som egna rader på jobbet, så arbetskostnaden är särredovisad från början. Solvind räknar rotavdraget och sätter kundens uppgifter på fakturan, som sedan skapas i Fortnox, Visma eller Bokio. Själva begäran om utbetalning gör ni i Skatteverkets e-tjänst.

Källor

• Skatteverket, Så fungerar rotavdraget för företag (procentsats, tak, vad som räknas, fakturans innehåll, timmar, begäran, F-skatt): skatteverket.se
• Skatteverket, Nya lagar och regler 2026 ("Från och med årsskiftet återgår avdrag för rotarbete till 30 procent av arbetskostnaden"): skatteverket.se
• Skatteverket, Rotavdraget höjs till 50 procent (12 maj till 31 december 2025, avgörs av betalningsdagen): skatteverket.se
• Skatteverket, Hur ska en faktura för rot- eller rutarbete vara utformad?: skatteverket.se
• Proposition 2024/25:156, Extra ändringsbudget för 2025, tillfälligt höjd subventionsgrad för rotavdraget: riksdagen.se

Kontrollerat mot Skatteverkets sidor 19 oktober 2026.